企業(yè)年金基金,是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險基金。
受托人,是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)。
賬戶管理人,是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
托管人,是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)。
投資管理人,是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
企業(yè)年金股票投資比例
《企業(yè)年金基金管理試行辦法》要求,企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資,按市場價計算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
(一)投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例,不低于基金凈資產(chǎn)的20%；
(二)投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例,不高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中,投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%；
(三)投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險產(chǎn)品、股票基金的比例,不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中,投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。
根據(jù)金融市場變化和投資運作情況,勞動保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會,適時對企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)、投資產(chǎn)品和比例進(jìn)行調(diào)整。
單個投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn),投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金,按市場價計算,不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%；也不得超過其管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)總值的10%。（南方財富網(wǎng)基金頻道）